山东省电子税务局近期增加了跨境电商出口海外仓预退税核算确认功能，已申报办理出口预退税的纳税人，在核算期截止日前增值税纳税申报期内，可通过电子税务局办理出口预退税核算，系统提供核算确认表查询功能。本指引介绍具体操作方法。

一、登录山东省电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—跨境电商出口海外仓预退税核算确认”功能菜单，如下图所示：

二、进入系统后，页面上方展示当前系统内待确认核算数据条数，界面下方展示所属期、申报批次、无需调整申报条数、需要调整申报条数等已确认待提交核算数据。

页面上方的“待确认核算数据”显示待确认的核算数据，待确认核算数据分为未到期待确认、本月到期待确认、逾期待确认三类数据。

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三、点击【去确认】，在规定的核算截止日期内根据企业实际的经营情况对未确认核算数据进行确认。如下图所示：

左侧一级菜单分为“待确认核算数据”“已核算数据更正”。在“待确认核算数据”“已核算数据更正”下的二级菜单根据办理出口预退税事项动态显示。

以下以免退税申报办结海外仓预退税后进行待确认核算数据为例：

1、“待确认核算数据－免退税申报待确认数据”中点击【批量确认】按钮可将勾选数据批量确认“核算类型”，填写“核算类型”后批量确认核算类型成功，在页面可以核对；也可以直接填写“核算类型”。

填写“核算类型”后，点击【生成核算确认表】按钮后，确认需要生成的所属期、申报批次，点击“确定”可完成核算数据的确认，生成《跨境电商出口海外仓预退税核算确认表》。

点击“导出”按钮后根据列表数据，导出Excel数据文件，点击“确定”后，导出文件。

2、“已核算数据更正—免退税申报已核算数据更正”中，勾选需要更正的核算数据，点击【生成核算确认表】按钮后，确认需要生成的所属期、申报批次，点击“确定”可完成核算数据的确认，系统会重新生成与原来已办结相反的核算类型的《跨境电商出口海外仓预退税核算确认表》。

点击“导出”按钮后根据列表数据，导出Excel数据文件，点击“确定”后，导出文件。

页面下方的“已确认待提交核算数据”显示已确认待提交的核算数据，展示《跨境电商出口海外仓预退税核算确认表》中的关键数据，可对列表中的数据进行“数据自检”“打印报表下载”和“提交”等操作。

（1）点击【明细表】按钮，可查看《跨境电商出口海外仓预退税核算确认表》明细数据。

（2）点击【预退税冲减】按钮，勾选数据，点击“生成预退税冲减”后，系统会将冲减明细生成在对应的预退税申报事项。

（3）点击【数据自检】按钮后，数据自检状态显示为“自检中”。点击【自检查询】按钮，刷新当前列表中数据自检情况，自检完毕后，数据自检状态显示为“自检成功”，数据自检情况显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述。

（4）勾选数据，点击【打印报表下载】按钮，可以对申报表批量“PDF下载”“Excel下载”，也可以选择预览报表。

（5）勾选数据，点击【提交申报】按钮，无错误类疑点可提交申报数据。

四、纳税人提交跨境电商出口海外仓预退税核算确认数据后，可通过“我要查询—一户式查询—跨境电商出口海外仓预退税核算确认信息查询”模块查询，如下图所示：

点击“跨境电商出口海外仓预退税核算确认信息查询”查看详细信息，如下图所示：

来源：山东税务

编发： 国家税务总局烟台市税务局办公室

发布于：北京市

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